해외주식 양도세
해외주식을 매도하면 발생하는 세금이 바로 해외주식 양도세입니다. 해외주식 양도세는 해외주식의 매도익에 대해 과세되는 세금으로, 매도익이 발생하지 않으면 세금을 납부할 필요가 없습니다. 해외주식 양도세는 주식을 매도한 가격에서 취득가를 뺀 후, 그 금액에 과세율을 곱해서 계산합니다. 과세율은 주식을 보유한 기간에 따라 달라지는데, 보유기간이 2년 이상이면 10%, 2년 미만이면 20%입니다. 해외주식 양도세는 대한민국 국내에서 납부해야 하며, 해외주식의 매도익에 대해 납세 신고를 해야 합니다. 납세 신고는 해외주식을 매도한 다음 해 5월 말까지 해야 합니다. 해외주식 양도세를 납부하지 않으면 과태료가 부과될 수 있으므로 반드시 정확하게 납세 신고를 하시기 바랍니다.
해외주식 양도세 자세히 알아보기 ### 해외주식 양도세란? 해외주식 양도세는 해외에 있는 주식을 매도했을 때 부과되는 세금입니다. 주식의 매도수익금에서 매입금액과 양도비용을 뺀 금액에 세율을 곱해서 계산합니다. ### 세율 해외주식 양도세 세율은 소득금액에 따라 차등 적용됩니다. 1억 9,000만 원 이하: 15% 1억 9,000만 원 초과: 20% ### 과세대상 해외주식 양도세는 다음과 같은 경우에 과세됩니다. 외국에서 주식을 매도했을 경우 외화로 매수한 주식을 국내에서 매도했을 경우 국내 거주자가 외국주식을 소유하고 있을 경우 사망 또는 감면으로 해당 주식을 상속 또는 증여받았을 경우 ### 과세표준 해외주식 양도세 과세표준은 다음과 같습니다. 매도수익금 - 매입금액 - 양도비용 ### 제외되는 경우 다음과 같은 경우에는 해외주식 양도세가 면제됩니다. 주식을 매수한 날로부터 5년 이상 보유한 경우 주식의 매도수익금이 100만 원 이하인 경우 외국세액공제 범위 내에서 해외에서 세금을 납부한 경우 ### 신고 및 납부 해외주식 양도세는 종합소득세 신고 시에 납부해야 합니다. 양도세 신고는 양도일로부터 2개월 이내에 국세청에 제출해야 합니다. ### 유의사항 해외주식 양도세는 양도일 당시의 환율로 계산합니다. 해외주식 양도세는 원천징수되지 않습니다. 해외 세금을 납부한 경우에는 외국세액공제를 받을 수 있습니다.양도소득 250만원 이내로 줄이는 방법 2019년에 주택 매매를 하여 발생하는 양도소득을 250만원 이내로 낮추는 방법은 다음과 같습니다. 평가수익 낮추기: 주택의 평가수익을 낮추면 양도소득도 그만큼 줄어듭니다. 평가수익을 낮추는 방법은 다음과 같습니다. 정식 평가 의뢰: 공인평가사에게 주택의 가치를 정식으로 평가받습니다. 비용 공제: 주택을 개보수하는 데 든 비용을 평가수익에서 공제합니다. 손실 포함하기: 이전에 발생한 주택 매도 손실이 있다면 양도소득 계산에 포함합니다. 손실을 포함하면 과세대상 양도소득이 줄어듭니다. 실현수익 조절하기: 매도할 때 실현하는 수익을 조절하여 양도소득을 250만원 이내로 줄입니다. 예를 들어, 주택의 실제 매도가 600만원이더라도 250만원만 매도하는 것입니다. 주의 사항: 양도소득을 줄이는 것은 세금 신고 시 유리하지만, 주택의 실제 가치를 낮게 평가하거나 손실을 부풀리는 것은 불법입니다. 실현수익 조절을 하면 주택을 실제로 매도할 수 있는 가격이 낮아질 수 있습니다.
양도소득 250만원 이내로 줄이는 방법
전체 2019년 매매해서 양도소득이 250만 원 아래로 떨어질 수 있도록 진행하는 것이 앞으로 세금 신고하는 데 큰 도움이 된다고 학습했습니다.
예를 들어, 평가 수익이 400정도 잡혀 있고, -100만원 손실이 있으면 300만원에 대해 양도세를 내는 거죠. 그런데 여기서!
600만원 수익을 한 번에 실현하지 말고, 250만 원만 수익을 실현하는 것입니다. 이렇게 하면 250만 원 이내로 양도소득을 줄일 수 있습니다.
해외 주식 양도 시 세액 절감 방법
- 외국세액 공제
해외 주식 양도로 인한 이익에 대해 해외에서 납부한 세금을 한국 소득세 신고 시 공제할 수 있습니다.
- 적용 범위: 양도 이익이 1억 원 미만일 경우
- 공제 범위: 납부한 세금의 100%
- 해외 소득공제
해외에서 발생한 소득에 대해 일정 금액을 소득세 납부 시 공제할 수 있습니다.
- 적용 범위: 양도 이익이 1억 원 이상일 경우
- 공제 금액: 1억 원
- 연기 과세
해외 주식 양도로 인한 이익에 대해 당해 연도에 과세하지 않고 향후 과세하는 것을 연기할 수 있습니다.
- 적용 범위: 양도 이익이 10억 원 이상일 경우
- 연기 조건: 양도 대가의 50% 이상을 해외 금융기관에 예치
- 세금 납부 시기: 예치 기간 만료 시 또는 예치 해지 시
- 손실공제
해외 주식 양도로 인한 손실이 있을 경우 한국 소득세 납부 시 공제할 수 있습니다.
해외 주식 양도 시 세액 절감 방법
해외 주식을 양도하면 한국과 해외에서 세금이 발생할 수 있습니다. 해외 주식 양도 시 세액을 절감하는 방법은 다음과 같습니다.
1. 거주지 선택 고려
외국 거주자는 종종 해외 주식 양도에 대한 세금을 면제받을 수 있습니다. 해외 주식을 주로 거래하는 경우 거주지를 세금이 낮은 국가로 변경하는 것을 고려할 수 있습니다.
2. 세금 조약 활용
한국과 해외 국가 간에 체결된 세금 조약을 활용하면 이중 과세를 피할 수 있습니다. 세금 조약은 일반적으로 한 국가에서 납부한 세금을 다른 국가에서 공제할 수 있게 해줍니다.
3. 양도 손실 사용
해외 주식 양도로 인해 손실이 발생한 경우 이 손실을 다른 해외 주식 양도 이익과 상계하여 세금을 줄일 수 있습니다. 또한 양도 손실을 해외 소득과 상계することもできます.
4. 선물이나 유증 활용
해외 주식을 자녀나 다른 가족에게 선물하거나 유증하는 경우 해외 주식의 원가 기준을 상속인에게 이전할 수 있습니다. 이를 통해 상속인이 주식을 매도할 때 세금을 절감할 수 있습니다.
5. 전문가 상담
해외 주식 양도 시 세금 절감 방법은 복잡할 수 있습니다. 세금 전문가나 국제 세무 변호사와 상담하여 개인 상황에 맞는 최적의 전략을 결정하는 것이 중요합니다.
| 방법 | 장점 | 단점 |
|---|---|---|
| 거주지 선택 고려 | 해외 주식 양도에 대한 세금 면제 가능 | 이주 비용, 문화적 적응 어려움 |
| 세금 조약 활용 | 이중 과세 방지 | 적용 조건이 제한적일 수 있음 |
| 양도 손실 사용 | 자산 가치 하락으로 인한 손실 상계 | 손실 발생 시에만 이용 가능 |
| 선물이나 유증 활용 | 원가 기준 상속 가능 | 상속인이 판매 시 세금 책임 지므로 주의 필요 |
| 전문가 상담 | 개인 상황에 맞는 최적의 전략 제공 | 비용이 발생할 수 있음 |